Umsatzsteuer-Rechner
Mehrwertsteuer in beide Richtungen: 19 % oder 7 % auf einen Nettobetrag aufschlagen oder aus einem Bruttobetrag herausrechnen. Netto, Steuer und Brutto erscheinen beim Tippen.
So funktioniert die Rechnung
Vom Netto zum Brutto: Nettobetrag mal 1,19 (oder mal 1,07 beim ermäßigten Satz). Aus 250 € netto werden 297,50 € brutto, darin stecken 47,50 € Umsatzsteuer.
Vom Brutto zum Netto: Bruttobetrag durch 1,19 teilen. Aus 297,50 € brutto werden wieder 250 € netto. Der häufigste Fehler ist, 19 % vom Brutto abzuziehen; das ergäbe 240,98 € und ist falsch, weil die 19 % auf den Nettobetrag berechnet wurden.
Für Rechnungen an Geschäftskunden wird üblicherweise netto kalkuliert und die Steuer separat ausgewiesen. Endkundenpreise sind in Deutschland dagegen immer Bruttopreise.
Häufige Fragen
Wie rechne ich die Mehrwertsteuer aus einem Bruttobetrag heraus?
Den Bruttobetrag durch 1,19 teilen (beim ermäßigten Satz durch 1,07). Aus 119 € brutto werden 100 € netto, die Differenz von 19 € ist die Umsatzsteuer. Einfach 19 % vom Bruttobetrag abzuziehen ergibt ein falsches Ergebnis, weil die Steuer auf den kleineren Nettobetrag erhoben wurde.
Wann gilt der ermäßigte Satz von 7 %?
Unter anderem für Grundnahrungsmittel, Bücher und Zeitungen, den öffentlichen Nahverkehr, Hotelübernachtungen und Eintrittskarten für Kulturveranstaltungen. Die vollständige Liste steht in Anlage 2 des Umsatzsteuergesetzes.
Umsatzsteuer oder Mehrwertsteuer, was ist richtig?
Gemeint ist dieselbe Steuer. Das Gesetz spricht von Umsatzsteuer (USt), im Alltag und auf Kassenbons hat sich Mehrwertsteuer (MwSt.) eingebürgert. Auf Rechnungen sind beide Bezeichnungen üblich.
Ab wann muss ich als Unternehmer Umsatzsteuer ausweisen?
Kleinunternehmer bleiben von der Umsatzsteuer befreit, solange der Umsatz im Vorjahr unter 25.000 € lag und im laufenden Jahr 100.000 € nicht übersteigt (Regelung seit 2025). Darüber ist der Ausweis Pflicht.
Waren die Sätze schon immer 19 % und 7 %?
Der Regelsatz liegt seit 2007 bei 19 %. In der zweiten Jahreshälfte 2020 galten vorübergehend 16 % und 5 % zur Konjunkturstützung; seit Januar 2021 gelten wieder 19 % und 7 %. Für ältere Rechnungen lässt sich im Rechner ein eigener Satz eintragen.
Andere Länder? Der internationale VAT-Rechner deckt 56 Länder mit ihren aktuellen Steuersätzen ab.